Levonható áfa korrekciója

Kérdés: A múlt hónapban az egyik fordított adós számla után befizettük az adót, de levonható lett volna, viszont ez kimaradt az adóbevallásból. A levonható fordított adós számlát utólagosan be lehet-e állítani a következő havi áfabevallásba, vagy csak önellenőrzéssel lehet ezt kivitelezni?
Részlet a válaszából: […] ...az Art. elévülési szabályainak betartásával önellenőrzési áfabevallással lehet megtenni. Az önellenőrzéshez feljegyzést és nyilvántartást is kell felvenni.Amennyiben az önellenőrzés csak a határidőben be nem vallott levonható áfát tartalmazza,...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2020. január 13.
Kapcsolódó címkék:  

Adónemek közötti átvezetés

Kérdés: Költségvetési intézményként működünk, áfakörbe tartozunk, a NAV-hoz havi bevallási kötelezettségünk van. Áfa-visszaigénylés esetén az összeget nem kérjük részünkre kiutalni a NAV-tól, hanem a különböző adónemekre, kötelezettségeinkre átvezetéseket kérünk. Ezek a rehabilitációs hozzájárulás, az önellenőrzési pótlék, a késedelmi pótlék és a bírság. Az átvezetések nem járnak pénzmozgással, így viszont nem tudjuk, hogyan kellene helyesen lekönyvelni, hogy a könyvelésünkben megjelenjenek ezek a tételek, és egyezzünk a NAV által biztosított folyószámla-kivonattal. Havonta, negyedévente, évente egyszer kell rendezni e tételeket?
Részlet a válaszából: […] ...túlfizetése miatt követelések számlán.A túlfizetések a 367. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások számlán kerülnek nyilvántartásra. Ezek lehetnek:3671. Kapott előlegek36711. Túlfizetések, téves és visszajáró befizetések367111. Túlfizetés...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. június 16.
Kapcsolódó címkék: