Fordított áfa bevallása

Kérdés:

Ha kiderült, hogy egy fordított áfás számla után megfizettük, kiegyenlítettük az adót, de az nem került bele az áfabevallás megfelelő sorába, akkor mi a teendőnk?

Részlet a válaszából: […] ...adózású számla áfája az Áfa-tv. 120. §-a alapján levonásba helyezhető, akkor az áfalevonást a fizetendő adó keletkezésének áfabevallási időszakában kell érvényesíteni.Amennyiben a beadott áfabevallásban az adóalapot vagy az adót tévesen állapították meg...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2023. november 7.

Áfabevallás önellenőrzése

Kérdés: A január, február, március havi bérleti díjról szóló számlát júniusban állítottuk ki, mert vitánk volt a partnerrel. A számlán a teljesítési időpont 03. 06., a számla kelte 06. 27., a fizetési határidő is 06. 27., a számla átutalásos. A június havi áfalistán önellenőrzési tételként jelent meg a számla 03. 06-i teljesítési időponttal. A számlát a júniusi havi áfabevallásba tettük be. Helyesen jártunk el?
Részlet a válaszából: […] ...szabályt kell alkalmazni, vagyis május 30. teljesítési dátumot kellett volna a számlán szerepeltetni.A fizetendő áfát a teljesítésnapi áfabevallásban kell szerepeltetni. A június havi áfalistán önellenőrzési tételként megjelenő, korábbi áfabevallási...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2019. szeptember 24.
Kapcsolódó címkék: