Jólteljesítési biztosíték

Kérdés: Iskolánk egy beruházás kapcsán több olyan számlát kapott, amiben jólteljesítési biztosíték szerepel. Ezeket a számla teljes összegével aktiváltuk, a jólteljesítési biztosítékokat mint szállítói tartozást tartottuk nyilván. Év végén az a döntés született, hogy ezeknek a tartozásoknak egy részét elengedik, így kivezetésre kerültek a 9244 számlával szemben. Az idén viszont az iskola úgy döntött, hogy mégis kifizetnék ezeket a számlákat. A kérdésem az, hogy hogyan tudom szabályosan visszavezetni tartozásnak?
Részlet a válaszából: […] ...került szerepeltetésre a kivezetett összeg, ez a bevétel társaságiadó-alapot növelő tétel lesz a beruházónál. Amennyiben az elengedés ténye nem kellően alátámasztott és dokumentált, akkor azt az adóhatóság végleges pénzeszközátadásnak minősítheti...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2018. június 26.
Kapcsolódó címke:

Engedmény számlázása

Kérdés: Szerződés szerint az elkészült munkák kiegyenlítése 2 db részszámla kállítása után történik. Az I. részszámla kiállítása, illetve kiegyenlítése megtörtént. A II. részszámla kiállítása előtt a partnerek szóban megegyeztek e részszámla összegének az elengedésében. Milyen formában számlázzanak, illetve ne számlázzanak vagy dokumentáljanak, hogy a forgalmi adót ne kelljen megfizetni?
Részlet a válaszából: […] ...írásban kötötték. Mindenképpen az lenne a helyesmegoldás, ha a felek az eredeti szerződést módosítanák. A II. részszámla"elengedésének" okát a szerződésben kell rögzíteni. Ennek polgárjogilag és azáfa szempontjából is jelentősége van. Az elengedés...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2012. január 10.
Kapcsolódó címkék: