Reprezentáció nyilvántartása

Kérdés: Reprezentáció esetén a nettó értéket a személyi jellegű kiadások, a hozzá kapcsolódó áfa értékét a dologi kiadások között kell nyilvántartanunk. Szja-oldalról viszont a bruttó összeg után kell adót fizetnünk, a Kincstár felé a KIR-ben a bruttó összeg kerül jelentésre. Ezáltal az intézményi bérfeladás eltér a könyveléstől az áfa összegében. A fenti jogszabályok nincsenek összhangban, ezért sérül az átláthatóság. A tételeket nehéz egyeztetni. Szükséges esetleg valamilyen analitika vezetése a különbözethez kapcsolódóan?
Részlet a válaszából: […] ...(3) bekezdése szerinti vételárban lévő felhalmozott kamatot".Az előzőek alapján számvitelileg a vételár tehát nem tartalmazhat áfát, ugyanakkor az Szja-tv. alapján a juttatás értékébe a le nem vonható áfa is beletartozik, és jogszabályi előírás az is, hogy...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. január 13.
Kapcsolódó címke:

Készletek nyilvántartása

Kérdés: Hogyan kell helyesen lekönyvelni és nyilvántartani az úton levő készleteket?
Részlet a válaszából: […] ...kötelezettségvállalásT 0754 – K 0975szállítói számla állományba vételeT 41231, 41331 – K 441, 442, 443beszerzés, az áfa nélküli beszerzési ár és az áfa kiegyenlítéseközgazdasági osztályozás szerintT 54*2 – K 321, 3311(KTK: 131)T 56121 – K 321...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2013. október 8.
Kapcsolódó címkék: