Halasztott áfa és a fordított adó

Kérdés: Önkormányzat az általánosforgalmiadó-kötelezettségeinek tekintetében havi bevalló. A fizetendő általános forgalmi adóban viszonylag jelentős tétel az Áfa-tv. 61. §-a szerinti halasztott forgalmi adó, a beruházási munkákhoz kapcsolódóan rendszeresen felmerül fordított adó is. Hogyan kell a havi általánosforgalmiadó-bevallást egyeztetni a számviteli nyilvántartásokkal?
Részlet a válaszából: […] ...kiszámlázott, de még nem lejárt halasztású számlák áfatartalmával kevesebb a bevallandó adó, mint amit a 3642-es számla mutat. Egyes ügyviteli programok a halasztott áfás tételeket külön listán szerepeltetik, ami segíti az egyeztetést.Megjegyezzük, hogy 2013....[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. augusztus 11.

Közösségi szolgáltatások

Kérdés: Német és francia közösségi adószámmal rendelkező adóalanyoknak nyújtunk szolgáltatást. A számla nem tartalmaz adót. A számlán nullát szerepeltetünk, vagy területi hatályon kívüli megjelölést kell alkalmaznunk? Az áfabevallásban kell-e valahol szerepeltetni a kiszámlázott összeget? Ha igen, akkor milyen forintértéken?
Részlet a válaszából: […] ...meg. Tény, hogy a magyar szolgáltatást nyújtó szempontjából az ügylet valóban magyar áfa területi hatályán kívüli, de az Áfa-tv. egyes esetekben meghatározza, hogy mit kell a számlára írni.Az Áfa-tv. 169. §-a sorolja fel a számla kötelező tartalmi elemeit,...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. március 17.
1
2