Önkormányzati folyószámlahitel

Kérdés: Önkormányzatunknak a folyószámlahitelét a szerződés szerint év végéig vissza kellett volna fizetnie, ennek a kötelezettségünknek nem tudtunk eleget tenni. A bankkal szerződést nem módosítottuk, a bank a késedelmes teljesítés miatt kamatot számolt fel. Ebben az esetben milyen teendőink vannak (bejelentés, elszámolás stb.)?
Részlet a válaszából: […] ...cím szerint kell elvégezni. A költségvetési évben esedékes kötelezettséget át kell sorolni a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek közé. A kamatfizetési kötelezettséget a kamatfizetési periódusnak megfelelően kell elszámolni, és a nem...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2024. május 14.

Folyószámla-egyenleg

Kérdés: A bankszámlánknak negatív egyenlege van, mivel a zárlati tételeket rátette a bank. Költségvetési szervről van szó. Mi lehet a megoldás?
Részlet a válaszából: […] A negatív bankszámla (folyószámla)-egyenleget sem az Szt., sem az Áhsz. nem ismeri el. Ezért javasoljuk, hogy a negatív egyenleget a rövid lejáratú kötelezettség, rövid lejáratú hitel szabályai szerint könyveljék. A negatív bankszámlaegyenleg rövid lejáratú hitelként, likvid...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2017. április 11.

Önkormányzati likvid hitel aláírása

Kérdés: Önkormányzati likvid hitel aláírására pénzügyi ellenjegyzőként ki jogosult? Mi az előírt szakképzettség?
Részlet a válaszából: […] ...rendelkezéseket a kötelezettségvállalások olyan tartalmú módosítására is alkalmazni kell, amely a korábban megállapított fizetési kötelezettségek összegét növeli. Tehát a hitelfelvételre is alkalmazni kell.Az Ávr. 50. §-ának (1) bekezdése szerint a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. február 24.

Rulírozó hitel

Kérdés: Az önkormányzat képviselő-testülete rendeletben döntött arról, hogy a költségvetési kiadások és bevételek különbségeként adódó költségvetési hiányt áthidaló (rulírozó) hitel felvételével kívánja finanszírozni. A hitelkereten belül a hitelek felvétele lehívólevél alapján történik. A hitelek lejárata 364 nap. A hitelfelvételt a "pénzügyi vállalkozásoktól rövid lejáratú hitel felvétele?előirányzaton szerepeltetjük, mivel a rövid lejáratú likviditási hitelnek nincs előirányzata. Kérem, szíveskedjenek tájékoztatást adni arról, hogy a hitelfelvételt és annak év közben történő visszafizetését melyik főkönyvi szám alkalmazásával, és milyen módon kell könyvelni! Az év végén fennálló tartozásra, melyet 2012-ben kell visszafizetnem, kell-e 2012-ben kiadási előirányzatot képeznem?
Részlet a válaszából: […] ...likviditási hitelekegyéb belföldi forrásból főkönyvi számon. A beszámoló fordulónapját követően avisszafizetés a rövid lejáratú kötelezettségek között kerül elszámolásra.A likvid hitellel kapcsolatos könyvelési lépésekönkormányzat esetében...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2011. november 22.