Adólevonási jog – áfaanalitika

Kérdés: Intézményünk a költségvetésben elterjedt programot használja. A program úgy van beállítva, hogy a szállítói számlákat akkor teszi a levonható áfások közé, ha ki is egyenlítettük. Most vettük észre, hogy egy partnerünk mindig hónap 1-jei teljesítési dátummal számláz, és mi a MÁK-utalás miatt előző hónap 28-30. napok között indítjuk az utalást. Ennek következtében az utalás napjával jelenik meg az áfaanalitikában a levonható áfában, tehát pl. a július 1-jei teljesítésű számla a júniusi áfabevallásba kerül. Helyes-e ez így, ha nem, akkor mi a teendőnk?
Részlet a válaszából: […] ...jog érvényesítése nem függ a pénzügyi kiegyenlítéstől, a ki nem egyenlített számlák áfatartalma is levonásba helyezhető, de visszaigénylés esetén jelölni kell az áfabevallásban, hogy kiegyenlítetlen számlákat is tartalmaz a bevallás. Ha azt a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2019. szeptember 24.
Kapcsolódó címkék:    

Alanyi adómentesség megszűnése

Kérdés: Mi a költségvetési szerv teendője, ha az alanyi adómentességre jogosító összeghatárt túllépi? Mit kell a helyesbítő számlának tartalmaznia? Melyik időpontban kell a számlán szereplő bevételt a 2 000 000 forintos összeghatárba beszámítani? Figyelembe veheti-e a költségvetési szerv az adóbevallásban a kiegyenlítetlen bejövő számláinak áfatartalmát?
Részlet a válaszából: […] ...függetlenül attól, hogy az ki van-e fizetve. A kifizetettségnek csak akkor van jelentősége, ha az adóbevallás negatív egyenleget mutat, visszaigénylésbe fordul (de akkor is csak e negatívum erejéig), ugyanis a negatív különbözetet (és csak azt) kell csökkenteni a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2002. október 29.
Kapcsolódó címkék: