Étkezési utalványok bevételezése


Önkormányzatunk önállóan működő intézménye a központi konyha. Az étkezési díjat készpénzzel és ebédcsekkel is lehet fizetni, mivel szerződést kötöttünk az utalvány kibocsátójával. A pénztárgépbe külön kódon ütik be az utalvány értékét. A hivatal pénztárába fizeti be a konyha a beszedett összeget, mely tartalmazza az utalvány értékét és a készpénzt is. Az utalvány értékét is bevételezhetjük a pénztárba? Hogyan könyveljük a konyha befizetését?


Megjelent a Költségvetési Levelekben 2011. február 1-jén (142. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 2828

[…] látja el az önállóan működő konyha pénzügyi, gazdasági feladatait. Az utalvány és készpénz befizetési szabályairól és pénztárba történő befizetés rendszerességéről, idejéről a pénzkezelési szabályzatban érdemes rendelkezni. Mindenképpen szükséges a belső szabályozás megalkotása az önállóan működő konyhára vonatkoztatva. Erről a szabályozásról az önkormányzat és konyha közötti feladatellátási megállapodásban is történhet rendelkezés. Az étkezési utalványokat a központi konyha fogadja el, és ez külön kódon kerül a pénztárgépbe. Az utalványok és a konyhai étkezéssel kapcsolatos pénzkezelés szabályozására a pénzkezelési szabályzatban kerül sor. A konyha a belső szabályozásban meghatározottak szerint számol el az utalványokkal és a készpénzzel. Az étkezés térítési díjaként fizethetnek az étkezők készpénzzel és melegétkezési utalvánnyal is. A készpénz a szabályozásnak megfelelően befizethető bankszámlára, illetve házipénztárba is. Az utalványokkal is a belső szabályozásnak megfelelően számol el a házipénztár felé a központi konyha. A gazdasági szervezet az intézmények feladatai közötti elkülönítést szakfeladaton mutatja ki. A könyvelési lépések a következők lesznek: – követelés előírása T 282 - K 41331 – az étkezési térítési díjat készpénzben fizetik be a házipénztárba, vagy csekken átutalással, bevételi előirányzat teljesítése, a bevétel befizetése = bevétel elszámolása közgazdasági osztályozás szerint T 311, 321 - K 9132, 9192 = bevétel elszámolása funkcionális osztályozás szerint T 999 - K 992 – követelés kivezetése T 4132 - K 282 – az étkezési utalvány követelés előírása T 289 - K 41331 – az étkezési utalvány beváltása = bevétel elszámolása közgazdasági osztályozás szerint T 311, 321  […]
 
Kapcsolódó címke:
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.