Pénzeszközök átvezetései közötti pénzforgalommal kapcsolatos elszámolások


Az év utolsó munkanapján a pénztárból csekken feladtuk az intézmény számlájára a pénzkészletet, a befizetést azonban csak januárban írták jóvá a bankszámlán. Így viszont egyenlege maradt a 361. számlának, aminek a mérlegben nem lehetne. Hol mutathatjuk ki ezt az összeget?


Megjelent a Költségvetési Levelekben 2021. március 9-én (304. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 5410

[…] könyvviteli számláival szemben, így ezen a jogcímen a mérlegben nem mutatható ki tétel. Ennek megfelelően ebben az esetben úgy kell eljárni, mintha megérkezett volna a mérleg fordulónapjáig a fizetési számlára a befizetés. Mivel a csekken feladott pénzösszegből származó jóváírás a bankszámlán csak januárban realizálódott, ezért javasoljuk, hogy az éves költségvetési beszámolót alátámasztó […]
 
Kapcsolódó címkék:    
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.