Fizetett előleg áfájának elszámolása


Volt egy előlegszámlánk, aminek az áfáját levontuk, és be is került már az áfabevallásba. Mivel előlegszámláról van szó, a nettót és az áfát is pénzügyi számvitel szerint az előlegfőkönyvekre könyveltük. Végszámlánk 3 év múlva lesz, akkor fogjuk ezekről a számlákról visszavenni. A levont áfa hogyan fog az áfaszámlára rákerülni? Az áfa könyvelésénél most problémát okoz, hogy a bevallásban szerepelt, de a főkönyvön nem.


Megjelent a Költségvetési Levelekben 2021. szeptember 21-én (313. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 5558

[…] számláján jóváírják. A jogosultnak a jóváíráskor keletkezik a kapott előleg után áfafizetési kötelezettsége, az előleget fizető fél pedig ettől az időponttól vonhatja le. Helyesen jártak el az áfalevonást illetően.A fizetett előleget a 38/2013. NGM rendelet II. fejezetének A) pontja szerint kell könyvelni. Az adott előleget a 3651-es, az adott előleg levonható előzetesen felszámított általános forgalmi adóját pedig a 36411-es számlára kell könyvelni, tehát meg kell, hogy jelenjen a könyvelésben.Az […]
 
Kapcsolódó címkék:    
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.