Áfa visszaigénylése 17-es nyomtatványon

Kérdés: Intézményünknek 4 millió forint visszaigényelhető adója keletkezett június hónapban, melynek kiutalását nem kértük, azonban nem szerepeltettük az összeget az áfabevallás 86. sorában. Fel kell tüntetni a júliusi bevallásban a 82. sorban az összeget? Kell emiatt beadni önellenőrzést vagy helyesbítést június hónapra? Hogyan kaphatjuk vissza az áfát?
Részlet a válaszából: […] ...helyesbítést, sem önellenőrzési áfabevallást benyújtani. A visszaigényelhető áfa szerepel az adófolyószámlájukon, ezért vagy 17-es átvezetési lapot nyújtanak be a kiutaláshoz, vagy más adónemre történő átvezetéshez, vagy a következő időszakokban...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2021. szeptember 21.

Befizetendő áfa könyvelése

Kérdés: Intézményünk önkormányzati fenntartású, áfakörbe tartozó költségvetési intézmény. Amennyiben egy adott áfabevallási időszakban befizetési kötelezettségünk keletkezik, hogyan kell a befizetendő áfa összegét könyvelni?
Részlet a válaszából: […] ...elő­zetes áfa 3642.. 3641.(Az összevezetés alszámla számonként történik.)A 3642. számla egyenlegéből a befizetési kötelezettség átvezetése(áfa pozitív különbözete) 3642.. 4213, 4223A 3641. számla egyenlegéből az áfabevallásba került arányosítással...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. február 3.

Fordított adózás elszámolása

Kérdés: A fordított adózással kapcsolatos kontírozást szeretném tudni, mikor könyvelem a számlán nem szereplő áfát teljesítésként? A bevallás során, vagy a számlával egyidejűleg "előírom" egy pénzforgalom nélküli számlával szemben?
Részlet a válaszából: […] ...bizonylat lesz.= áfaanalitikában az áfa összegének nyilvántartásba vétele– funkcionális osztályozás szerinti elszámolásT 7... – K átvezetési számla– állományba vételT állományi számlák – K 4122– a pénzügyi rendezést követően a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. június 10.