Befektetési jegyek nyilvántartása

Kérdés: Önkormányzatunk tőkegarantált rövid kötvénybefektetési jegyet vásárolt. Az értékpapírt nem váltottuk vissza az év végén. Kell-e elhatárolni a bekerülési eszköz nettó értéke és a pénzintézet által kiközölt időszak végi (december 31.) névértéke (időszak végi árfolyamérték közötti) kamatot? Az értékpapír (befektetési jegy) bármikor beváltható, nincs lejárati ideje.
Részlet a válaszából: […] ...fizetendő garantált hozam) bevételt elszámolni csak akkor lehet, ha azt ténylegesen pénzügyileg is rendezték.A befektetési jegy hozamának elszámolása a befektetési jegy besorolásától függ.B4081. Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek között kell kimutatni...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2025. április 15.

Állami támogatás elhelyezhetősége lekötött betétbe vagy befektetési jegybe

Kérdés: Önkormányzatunk 2015. évben felújításra pályázaton vissza nem térítendő állami támogatást nyert, amelyet teljes egészében meg is kaptunk 2015-ben. A beruházás kb. 4 hónap múlva (2016. év tavaszán) kezdődik. Kérdésem, hogy amíg felhasználásra nem kerül a támogatás, addig lekötött betétbe vagy befektetési jegybe elhelyezhető-e az összeg?
Részlet a válaszából: […] ...ilyen bevételeket a passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell elhatárolni, és az eszköz értékcsökkenésének elszámolásával párhuzamosan kell feloldani.Nagyon fontos, hogy tartsák magukat a pályázati dokumentációkban...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2016. március 22.

Forgatási célú értékpapír

Kérdés: Önkormányzatunk kamatozó kincstárjegy formájában hasznosította 1 éves időtartamra időlegesen szabad pénzeszközeit. Szíveskedjenek a könyvelési tételeit levezetni az értékpapír-vásárlásnak!
Részlet a válaszából: […] ...kiadásokat a beszámolóban a következő bontásban kell szerepeltetni:a) ebből: befektetési jegyek,b) ebből: kárpótlási jegyek.Számviteli elszámolása a következő:Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vásárlása elszámolásaGazdasági eseményKönyvviteli számla...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. július 14.