Utólagos számlamódosítás

Kérdés: Intézményünk munka- és tűzvédelmi feladatok ellátására szerződést kötött egy vállalkozóval, akivel negyedéves számlázásban állapodtunk meg. Most derült ki, hogy már három éve magasabb összegről állította ki a számláit számítási hiba miatt. Felmerült bennünk, hogy módosítsuk a szerződést, vagy a következő számláját a különbözettel kevesebb összegről állítsa ki? Kell-e önellenőrzési áfabevallást beadni a vállalkozónak? Intézményünknek mi a teendője ezzel kapcsolatban áfajogilag?
Részlet a válaszából: […] ...adóalap, illetve fizetendő adó csökken, a különbözetet a vállalkozónak fizetendő adót csökkentő tételként kell beállítania abban az áfabevallási időszakban, amikor a módosító számlát kiállította, tehát nem kell emiatt önellenőrzési bevallást benyújtania (Áfa-tv...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2019. április 16.

2006 augusztusában kibocsátott számla helyesbítése 2006 szeptemberében

Kérdés: Az eladó 2006. augusztusában 100+15 = 115 forintról bocsátott ki számlát. 2006 szeptemberében 15 (bruttó) árengedményt adott. Mi a követendő eljárás? Hogyan kell helyesbíteni és sztornírozni a 2006 augusztusában kibocsátott számlát?
Részlet a válaszából: […] ...míg a teljesítésiidőpontja 2006 augusztusa. Amennyiben a számlahelyesbítés következményekéntfizetendő adó keletkezik, akkor az áfabevallásban azt a teljesítés napjánhatályos adómértéknek megfelelő adókulcsos rovatban kell szerepeltetni...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2006. szeptember 5.

2005-ben kibocsátott számla helyesbítése 2006-ban

Kérdés: Az eladó 2005-ben 100+25 = 125-ről bocsátott ki számlát. 2006-ban 25 (bruttó) árengedményt adott. Mi a követendő eljárás? Hogyan kell sztornírozni a 2005-ben kibocsátott számlákat?
Részlet a válaszából: […] ...időpontja 2006, míg a teljesítési időpontja2005.Amennyiben aszámlahelyesbítés következményeként fizetendő adó keletkezik, akkor az áfabevallásbanazt a teljesítés napján hatályos adómértéknek megfelelő adókulcsos rovatbankell szerepeltetni (a 0665 bevallásban...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2006. január 31.

Alanyi adómentesség megszűnése

Kérdés: Mi a költségvetési szerv teendője, ha az alanyi adómentességre jogosító összeghatárt túllépi? Mit kell a helyesbítő számlának tartalmaznia? Melyik időpontban kell a számlán szereplő bevételt a 2 000 000 forintos összeghatárba beszámítani? Figyelembe veheti-e a költségvetési szerv az adóbevallásban a kiegyenlítetlen bejövő számláinak áfatartalmát?
Részlet a válaszából: […] ...szerv az Áfa-tv. 36. § (1) bekezdés a) pontja szerint már a számlán szereplő teljesítési időpontban szerepeltetheti az áfabevallásban levonhatóként a bejövő számla adótartalmát (a bevallás elkészítését követően kézhez vett számlán...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2002. október 29.