Brexitet követően felmerült kérdések

Kérdés: 2020 októberében egy Egyesült Királyságban nyilvántartásba vett adóalany terméket értékesített egy magyar adóalany részére. 2020 októberében megtörtént a termékek leszállítása, és számla is kiállításra került. A magyar adóalany Közösségen belüli termékbeszerzést a 2020. október havi áfabevallásában szerepeltette, és közösségi összesítő nyilatkozatában (A60-as bevallás) is jelentette. Ugyanakkor 2021-ben a termékek egy részével kapcsolatban minőségi kifogás merült fel. Ha a minőségi kifogással érintett termékeket 2021-ben visszaszállítják Magyarországról az Egyesült Királyságba, akkor a magyar adóalanynak a korrekciót hogyan kell szerepeltetni az áfabevallásban és az összesítő nyilatkozatban?
Részlet a válaszából: […] ...adóalany által felszámított áfa csökkent. A kilépési megállapodás hivatkozott rendelkezése értelmében, ha az Egyesült Királyságban nyilvántartásba vett adóalany által magyar adóalanyok részére a Brexitet megelőzően, azaz 2021. január 1-je előtt...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2021. november 2.

Támogatás

Kérdés: TOP-pályázatokon nyertünk támogatási összeget. A pályázat keretében a projekt-menedzsment-feladatokat – az önkormányzat és egy nonprofit kft. között létrejött konzorciumi megállapodás alapján – egy nonprofit kft. látja el. A projekt költségvetésében szerepel a nonprofit kft. mint támogatást igénylő, a költségtípus munkabér és foglalkoztatást terhelő járulékok, adók. Az elnyert támogatás fenti része közvetlenül a nonprofit kft. részére van kiutalva. A támogatási szerződésben az önkormányzat van megnevezve kedvezményezettnek. Hogyan kell könyvelni a nonprofit kft. részére közvetlenül utalt összeget? Amennyiben azt az önkormányzatnál bevételként kell lekönyvelni, akkor a kiadási oldalon milyen rovatra kell könyvelni?
Részlet a válaszából: […] ...Bevételi előirányzat csökkenéseként (ha tárgyévi és nem került megtervezésre   T0911/0916/ 0921/0925(1) – K001b) A korábban nyilvántartásba vett követelési előírás csökkenéseként   T0041 – K0911/0916/0921/ 0925(2)c) A...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2018. november 6.

Rovatrend II.

Kérdés: Saját termelésű készleteink (bor, pezsgő) értékesítése után visszaigényeljük a NAV-tól a jövedéki adót. Helyesen könyveljük-e a B411 rovatra?
Részlet a válaszából: […] ...és a K355 rovaton kerül elszámolásra, visszaigénylés esetén a tárgyévben visszautalt összeget a K355 rovat csökkenéseként fogják nyilvántartásba venni.A B411. Egyéb működési bevételek a rovaton kell elszámolni a más rovaton nem szerepeltethető...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2017. január 31.