Mérlegtételek javítása

Kérdés: A mérlegben van több olyan tétel, amit javítani szeretnék, vagy kivezetni, mert ezeket az előző kolléganő csak oda betette, és nem tudjuk mivel alátámasztani.
1. Mérleg 154. sorában a 3651631 van K 606 568 Ft
2. Mérleg 154. sorában a 3651633 van T 2 104 718 Ft
3. Mérleg 251. sorában a 3671221 van K 996 658 Ft
Részlet a válaszából: […] Véleményünk szerint meg kell keresni a korábbi évek könyvelésében, hogy milyen számlával szemben lettek elszámolva a kérdéses tételek, hiszen ezekre a számlákra pénzmozgással kapcsolatban kell könyvelni. Ezen tételek elvezetése a számlákról csak úgy lehetséges, ha azzal...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2022. március 29.
Kapcsolódó címkék:    

Közüzemi díjak visszatérítése

Kérdés: Önkormányzatunk egyik intézménye részére az MVM visszautalta az éves elszámolószámlákon szereplő túlfizetések összegét. Ezeken a számlákon az elszámolási időszak átnyúlik előző évről a tárgyévre, feltünteti a szolgáltató az elszámolási időszak teljes számlaösszegét, valamint a korábbi, 11 db részszámlában elszámolt összeget, negatív előjellel. Hogyan könyveljük helyesen ezeket a jóváírásokat, különös tekintettel az előző évet érintő, de idén kiegyenlített számlákra? (Az elszámolószámlákon a teljesítés időpontja idei, az megegyezik a számlakészítés időpontjával.)
Részlet a válaszából: […] ...bevételként kell elszámolni, attól függ, hogy melyik költségvetési évben történt a visszatérülő kiadás teljesítésként történő elszámolása. Amennyiben a visszajáró összeg költségvetési kiadásként a megelőző költségvetési évben teljesült, akkor a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2021. május 11.
Kapcsolódó címkék: