Befektetési jegyek nyilvántartása


Önkormányzatunk tőkegarantált rövid kötvénybefektetési jegyet vásárolt. Az értékpapírt nem váltottuk vissza az év végén. Kell-e elhatárolni a bekerülési eszköz nettó értéke és a pénzintézet által kiközölt időszak végi (december 31.) névértéke (időszak végi árfolyamérték közötti) kamatot? Az értékpapír (befektetési jegy) bármikor beváltható, nincs lejárati ideje.


Megjelent a Költségvetési Levelekben 2025. április 15-én (370. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 6585

[…] előtt fizetendő garantált hozam) bevételt elszámolni csak akkor lehet, ha azt ténylegesen pénzügyileg is rendezték.A befektetési jegy hozamának elszámolása a befektetési jegy besorolásától függ.B4081. Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek között kell kimutatni a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott befektetési jegyek nettó eszközértéke és névértéke közötti különbözet összegében kapott hozam összegét, függetlenül attól, hogy az kamatból, osztalékból vagy árfolyamnyereségből származik, továbbá eladáskor, […]
 
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.