Fordított adózás elszámolása

Kérdés: A fordított adózással kapcsolatos kontírozást szeretném tudni, mikor könyvelem a számlán nem szereplő áfát teljesítésként? A bevallás során, vagy a számlával egyidejűleg "előírom" egy pénzforgalom nélküli számlával szemben?
Részlet a válaszából: […] ...szabályok, ha a költségvetési szerv eladókéntjelenik meg:– a számla kibocsátásakor a számlában feltüntetett áfanélküli összeget a követelések között nyilvántartásba kell venni vagy azanalitikában, vagy az integrált rendszert alkalmazóknál...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. június 10.

Fordított adózásba tartozó felújítás elszámolása

Kérdés: Intézményünk műhelyében gipszkarton válaszfal szerelésével átalakítást végeztek. A szolgáltatás után fordítottan adózunk, a számlát is így kaptuk. A felújítás oktatási tevékenységhez kapcsolódik, ami adómentes, így az áfa visszaigénylésére nem kerül sor. Állományba vételkor aktiválandó összegnél figyelembe kell-e venni az így befizetett áfát?
Részlet a válaszából: […] ...könyvelése az analitikában és a 0.számlaosztályban2. A felújítási számla beérkezése T 41231 - K 44... (áfa nélküli összeget kell könyvelni) 3. Az áfaanalitikába fel kell vezetni a benyújtott számlaután a költségvetési szerv...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. június 10.