Fordított adózás elszámolása

Kérdés: A fordított adózással kapcsolatos kontírozást szeretném tudni, mikor könyvelem a számlán nem szereplő áfát teljesítésként? A bevallás során, vagy a számlával egyidejűleg "előírom" egy pénzforgalom nélküli számlával szemben?
Részlet a válaszából: […] ... = T 18222, 18232, 561212 - K 499 áfa összege = T 499 - K 919232 áfa összege Az áfa elszámolásának bizonylata a szállítói számla alapjánkiállított belső bizonylat lesz.= áfaanalitikában az áfa...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. június 10.

Fordított adózásba tartozó felújítás elszámolása

Kérdés: Intézményünk műhelyében gipszkarton válaszfal szerelésével átalakítást végeztek. A szolgáltatás után fordítottan adózunk, a számlát is így kaptuk. A felújítás oktatási tevékenységhez kapcsolódik, ami adómentes, így az áfa visszaigénylésére nem kerül sor. Állományba vételkor aktiválandó összegnél figyelembe kell-e venni az így befizetett áfát?
Részlet a válaszából: […] ... T 124 - K 3311, 321 T 7... - K 1992 5. A felújítási számla kifizetésével egyidejűleg– az áfa elszámolása T 18122 - K 499 T 499 - K 919232 T 7... - K 1998 ...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. június 10.