Fordított adózás elszámolása

Kérdés: A fordított adózással kapcsolatos kontírozást szeretném tudni, mikor könyvelem a számlán nem szereplő áfát teljesítésként? A bevallás során, vagy a számlával egyidejűleg "előírom" egy pénzforgalom nélküli számlával szemben?
Részlet a válaszából: […] ...elszámolásT 7... – K átvezetési számla– állományba vételT állományi számlák – K 4122– a pénzügyi rendezést követően a szállítói kötelezettségkivezetéseT 44... – K 4122– a kötelezettségvállalás kivezetése a választott könyvelésimódszer...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. június 10.

Fordított adózásba tartozó felújítás elszámolása

Kérdés: Intézményünk műhelyében gipszkarton válaszfal szerelésével átalakítást végeztek. A szolgáltatás után fordítottan adózunk, a számlát is így kaptuk. A felújítás oktatási tevékenységhez kapcsolódik, ami adómentes, így az áfa visszaigénylésére nem kerül sor. Állományba vételkor aktiválandó összegnél figyelembe kell-e venni az így befizetett áfát?
Részlet a válaszából: […] ... K 499 T 499 - K 919232 T 7... - K 1998 T 999 - K 992 – szállítói kötelezettség kivezetése T 4122 - K 44... – kötelezettségvállalás kivezetése a 0...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. június 10.