Ingatlancsere elszámolása

Kérdés: Az önkormányzat és saját tulajdonú kft.-je ingatlant cserél. A két ingatlan nettó értéke azonos, az önkormányzat ingatlanértékesítése egyenes áfás, a kft. ingatlanértékesítése azonban fordított adós. Ez azt jelenti, hogy az önkormányzat 12 700 000 forintot számláz a kft. részére, a kft. viszont 10 000 000 forintot számláz, mert a 2 700 000 forint áfát az önkormányzatnak a NAV felé kell fizetnie, nem a kft.-nek. Az önkormányzatnál és a kft.-nél hogyan tudjuk elszámolni a gazdasági eseményt?
Részlet a válaszából: […] ...0021 – K 0562(2) Kft. által kiállított számla Költségvetési számvitel Nettó érték T 0562(2) – K 0021T 0022 – K 0562(2) Fordított áfa elszámolása pénzügyi számvitelben Fizetendő levonható fordított áfa T 36412 – K 36422Fizetendő nem levonható fordított áfa...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2020. május 12.
Kapcsolódó címkék:    

Befizetendő áfa könyvelése

Kérdés: Intézményünk önkormányzati fenntartású, áfakörbe tartozó költségvetési intézmény. Amennyiben egy adott áfabevallási időszakban befizetési kötelezettségünk keletkezik, hogyan kell a befizetendő áfa összegét könyvelni?
Részlet a válaszából: […] Áfabevalláshoz kapcsolódó elszámolás, ha az adott időszaki adóbevallásban áfabefizetési kötelezettsége keletkezett.A le nem vonható előzetes áfa a 84331. számlán kerül elszámolásra. A tételesen vagy arányosítással levonható előzetes áfa a 3641. számlán kerül...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. február 3.
Kapcsolódó címke: