Pályázatok készpénzforgalmának elszámolása


Önkormányzatunk HEFOP-pályázatot nyert. Feltétel volt, hogy a projekttel kapcsolatos kiadásokat és bevételeket elkülönített bankszámlán (költségvetési elszámolási számla alszámlája) bonyolítsuk. A pályázattal kapcsolatos készpénzben történő pénzforgalom elkülönítésének érdekében kötelező vagy javasolt-e elkülönített pénztárat (311. alábontása) is létrehozni?


Megjelent a Költségvetési Levelekben 2007. november 27-én (88. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 1884

[…] előírt követelményeknek megfeleljen. A pénz- és egyéb értékkezelést a pénztáros önállóan, teljes anyagi felelősséggel végzi. Az előző bekezdés szerinti általános megfogalmazást részletes tartalommal szabályozza minden költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában. A pénzkezelési szabályzat tartalmával kapcsolatos követelményeket az Szt. 14. §-ának (8) bekezdése rögzíti. Az előzőekből következik, hogy a pénztár fizikailag körülhatárolt terület, és az önkormányzatnak pénzkezelési szabályzatában kell rendelkeznie arról, hogy ebben a helyiségben (helyiségrészben) milyen készpénzt kezel. Vagyis nincsen olyan előírás, amely meghatározza, hogy egy házipénztárban hány bankszámlához kapcsolódóan lehet készpénz-forgalmat lebonyolítani. Az egyes bankszámlákhoz kapcsolódó készpénzforgalom elkülönítését a pénzkezelési szabályzatban kell részletesen […]
 
Kapcsolódó címkék:    
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.