Számla helyesbítése


Közüzemi szolgáltatásainkat üzemeltető társaságunk (továbbiakban: X) egy céggel (továbbiakban: Y) megbízási szerződést kötött. 2009-ben az X cég alapdíjat számlázott ki Y társaságnak, melyet egy harmadik (Z) cég rendezett. Ezt követően a vevő kérte, hogy a számlát osszuk meg úgy, hogy annak egy részét Z társaság nevére állítsuk ki. Ez megtörtént, és kiküldtük a számlát 2009-ben Z-nek és Y-nak is. Y társaság rendezte tartozását, Z azonban 2010-ben visszaküldte azzal, hogy nem állapodtak meg Y-nal, ezért nem fizetik ki. Ezt követően X társaság lesztornózta a számlát, és kiállított egyet az eredeti vevő Y felé ugyanazzal a tartalommal. Van-e önellenőrzési kötelezettségünk?


Megjelent a Költségvetési Levelekben 2011. február 1-jén (142. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 2825

[…] merül fel, mivel a helytelenül kiállított bizonylatban az adóalapot, adómértéket illetőleg adóösszeget érintő változás nem állt be, vagyis nem merült fel olyan körülmény, amely miatt az adóbevallásban leírt adatok módosításra szorulnak. Értelemszerűen a hibásan kiállított számla helyett helyesen kiállított számlát a teljesítés időpontját magában foglaló bevallást megalapozó bizonylatokhoz kell csatolni, és az elévülési idő végéig megőrizni. Abban az esetben azonban, ha az ügylet teljesítési időpontját magában foglaló adóbevallási időszakban elmulasztotta bevallani […]
 
Kapcsolódó címkék:  
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.