Adónemek közötti átvezetés

Kérdés: Költségvetési intézményként működünk, áfakörbe tartozunk, a NAV-hoz havi bevallási kötelezettségünk van. Áfa-visszaigénylés esetén az összeget nem kérjük részünkre kiutalni a NAV-tól, hanem a különböző adónemekre, kötelezettségeinkre átvezetéseket kérünk. Ezek a rehabilitációs hozzájárulás, az önellenőrzési pótlék, a késedelmi pótlék és a bírság. Az átvezetések nem járnak pénzmozgással, így viszont nem tudjuk, hogyan kellene helyesen lekönyvelni, hogy a könyvelésünkben megjelenjenek ezek a tételek, és egyezzünk a NAV által biztosított folyószámla-kivonattal. Havonta, negyedévente, évente egyszer kell rendezni e tételeket?
Részlet a válaszából: […] ...jelentkezik, akkor a túlfizetést év végén, a beszámolókészítést megelőzően a zárlati tételek könyvelésekor elő kellett írni követelésként a 3651. Adott elő­legek között, a 36516. Túlfizetések, téves és visszajáró kifizetésekre, azon belül a 3651632...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. június 16.
Kapcsolódó címkék:    

Áttérés kettős könyvelésre

Kérdés: Egyházi intézmény vagyunk. Évekkel ezelőtt áttértünk a kettős könyvvitelre. Az adófolyószámlák akkori egyenlege a főkönyvi számlákra nem került felvezetésre. Tehát a könyvelés és a folyószámlák egyenlege mindig eltér. Milyen könyvelési tétellel lehetne ezt javítani?
Részlet a válaszából: […] ...a betartása mellett elképzelhetetlen, hogy hogyan történhetett meg az, hogy nem kerültek felvezetésre az adótartozások, illetve esetleges követelések, valamint nem került összevezetésre a 466-467-es áfa főkönyvi számla a 468-os áfa elszámolási számlára.A kérdés...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. március 17.
Kapcsolódó címkék: