Külföldi kiküldetés

Kérdés: Intézményünk dolgozója külföldi kiküldetésben volt, európai uniós országban. Külföldi parkolásról, autópálya-használatról, tankolásról, szállásról és étkezésről szóló számlákat hozott. Kell-e ezek után a számlák után áfát fizetni? A számlákon nem 27%-os áfa van, ezt hogyan könyveljem le?
Részlet a válaszából: […] ...tehát a külföldi számlákat nem lehet adóalapra és áfára könyvelni. Az Szt. 60. §-a szerint a teljesítésnapi (számla kelte) árfolyamon kell forintra átszámítani, és bruttó módon kell a megfelelő kiadási nemre (kiküldetési költségek) elszámolni. (...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2020. április 14.

Közösségi szolgáltatások

Kérdés: Német és francia közösségi adószámmal rendelkező adóalanyoknak nyújtunk szolgáltatást. A számla nem tartalmaz adót. A számlán nullát szerepeltetünk, vagy területi hatályon kívüli megjelölést kell alkalmaznunk? Az áfabevallásban kell-e valahol szerepeltetni a kiszámlázott összeget? Ha igen, akkor milyen forintértéken?
Részlet a válaszából: […] ...időszakos elszámolású ügyletek esetében pedig a számla kibocsátásakor érvényes bármely belföldi hitelintézet devizaeladási árfolyamán kell meghatározni. Választható még az MNB-árfolyam és az Európai Központi Bank árfolyama is, de ezt a választást előzetesen...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. március 17.