Adómentes belföldi termékbeszerzések

Kérdés: Az adómentes tevékenységről szóló és az alanyi adómentes cégektől beszerzett termékek és szolgáltatások adóalapját az áfabevallás 63. sorában szoktuk szerepeltetni. A belső ellenőrünk szerint nem kellene ebben a sorban adatot szerepeltetni. Kérdésünk, hogy kell-e javítani, és ha igen, hogyan az eddigi bevallásokat?
Részlet a válaszából: […] ...azonban áfakülönbözet nem keletkezik, ebből adódóan önellenőrzésipótlék-fizetés sem merül fel. Az adóhatóság sem állapíthat meg adóhiányt vagy adókülönbözetet. Ha a beadott bevallásokat nem helyesbítik önellenőrzéssel, az nem von maga után szankciót. A...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2019. augusztus 27.
Kapcsolódó címkék:      

Devizaszámla

Kérdés: Önkormányzati hivatal devizában kiállított számlát fogadott be és egyenlített ki. A számlában alkalmazott és áthárított áfa mértéke 21%. Milyen nettó és általánosforgalmiadó-összegben, és milyen forintárfolyamon kell nyilvántartásba venni a számlát a hivatal könyveiben? Az alkalmazott könyvelési rendszerben nincs mód a 21%-os adókulcs kiválasztására. Változtat-e a gazdasági esemény nyilvántartásba vételén az, ha a hivatal az általános forgalmi adót levonásba helyezi, illetve ha nem helyezi azt levonásba?
Részlet a válaszából: […] ...az áfabevallás 27. sorába, mintha belföldi termékértékesítést hajtottak volna végre. Ez nem túl szabályos megoldás, de legalább adóhiányuk nem lesz.A könyvelésben pedig nem lehet alap+áfára bontva könyvelni a beszerzést. Visszaigénylésről, illetve...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2017. január 10.
Kapcsolódó címke: