Adólevonási jog – áfaanalitika

Kérdés: Intézményünk a költségvetésben elterjedt programot használja. A program úgy van beállítva, hogy a szállítói számlákat akkor teszi a levonható áfások közé, ha ki is egyenlítettük. Most vettük észre, hogy egy partnerünk mindig hónap 1-jei teljesítési dátummal számláz, és mi a MÁK-utalás miatt előző hónap 28-30. napok között indítjuk az utalást. Ennek következtében az utalás napjával jelenik meg az áfaanalitikában a levonható áfában, tehát pl. a július 1-jei teljesítésű számla a júniusi áfabevallásba kerül. Helyes-e ez így, ha nem, akkor mi a teendőnk?
Részlet a válaszából: […] ...kiegyenlítéstől, a ki nem egyenlített számlák áfatartalma is levonásba helyezhető, de visszaigénylés esetén jelölni kell az áfabevallásban, hogy kiegyenlítetlen számlákat is tartalmaz a bevallás. Ha azt a módszert alkalmazzák, hogy csak a kiegyenlített...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2019. szeptember 24.
Kapcsolódó címkék:    

Számítógéppel kiállított számla módosítása

Kérdés: Költségvetési szerv vagyunk, különböző beszerzéseket hajtottunk végre ez évben, ezeket gazdasági tevékenységünkhöz használtuk fel. A számlát részünkre helytelenül állították ki (számítógéppel kiállított számla), nem a megfelelő teljesítési időpont szerepel rajta. Mit lehet ez esetben tenni? Melyik időponttól vonhatjuk le az áfát?
Részlet a válaszából: […] ...Ha azadóalany később rendelkezik az igazoló iratokkal, mint az adott adólevonási jogkeletkezésének időpontja szerinti bevallási időszak, nem jelenti azt, hogy azadóalany csak attól az időponttól vonhat le, amikortól rendelkezik a szükségesiratokkal...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. június 10.