A 3657. és 3662. főkönyvi számlák javítása

Kérdés: A 3657. főkönyvi számokon az intézmények esetében Tartozik oldalon, az önkormányzat esetében Követel oldalon nyilvántartott egyenlegek találhatóak, melyek az előző évek könyvelési hibáit tartalmazzák, ezeket nem tudjuk, hogyan kell helyesen javítani. Ugyanez a helyzet a 3662. főkönyvi szám Tartozik egyenlegeivel is. Kérjük, adjanak részletes útmutatást a helyes javítási szabályokra, szükséges javítási lépésekre!
Részlet a válaszából: […] ...ellátás továbbadása. Az önkormányzatnál a költségvetési szervnek járó társadalombiztosítási és családtámogatási ellátás jóváírását azonban a 3672. számlán kell kimutatni, a 3657. számlán csak a saját részére járó megtérített ellátást mutatja ki....[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2021. március 30.
Kapcsolódó címkék:    

Támogatásértékű bevétel visszafizetése

Kérdés: 10 000 000 Ft támogatásértékű bevételt kaptunk fejezeti kezelésű szervtől meghatározott célra. A kapott összegből 2 000 000 Ft-ot nem használtunk fel, így ezt visszautaltuk a támogatónak. Helyesen jártunk-e el, ha pénzforgalomban a megfelelő 46-os főkönyvi számla bevételét csökkentettük a fel nem használt összeggel, és ha a bevételi előirányzat oldalon csak a 8 000 000 Ft-ot emeljük rá a 46-os főkönyvi számlára?
Részlet a válaszából: […] ...beszélni.Feltételezhető, hogy itt előfinanszírozás történt. Azelőfinanszírozással leutalt teljes 10 millió Ft-ot a jóváíráskor el kellszámolni a 46422. Működési célú támogatásértékű bevétel fejezeti kezelésűelőirányzattól főkönyvi...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2010. november 2.
Kapcsolódó címkék: