Brexitet követően felmerült kérdések

Kérdés: 2020 októberében egy Egyesült Királyságban nyilvántartásba vett adóalany terméket értékesített egy magyar adóalany részére. 2020 októberében megtörtént a termékek leszállítása, és számla is kiállításra került. A magyar adóalany Közösségen belüli termékbeszerzést a 2020. október havi áfabevallásában szerepeltette, és közösségi összesítő nyilatkozatában (A60-as bevallás) is jelentette. Ugyanakkor 2021-ben a termékek egy részével kapcsolatban minőségi kifogás merült fel. Ha a minőségi kifogással érintett termékeket 2021-ben visszaszállítják Magyarországról az Egyesült Királyságba, akkor a magyar adóalanynak a korrekciót hogyan kell szerepeltetni az áfabevallásban és az összesítő nyilatkozatban?
Részlet a válaszából: […] ...érvénytelenségének és létre nem jöttének eseteit is – miatt egészében vagy részben visszatérített, visszatérítendő előleg vagy ellenérték összegével.Az adóalap és a fizetendő adó változásából eredő különbözet elszámolásával kapcsolatos rendelkezéseket...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2021. november 2.
Kapcsolódó címkék:        

Fordított adózás és foglaló

Kérdés: 2010. decemberi teljesítésű dátummal vásároltunk egy ingatlant, mely fordított áfásnak minősül. 2010. decemberben foglaló néven csak egy kis része lett kifizetve, a többi várhatóan márciusban. Mely időszakban kell bevallani az ügylet áfáját, 2010. decemberben, vagy 2011-ben a kiegyenlítéskor? Levonásba helyezhető-e az áfa, ha nincs kifizetve a teljes vételár?
Részlet a válaszából: […] ...Áfa-tv. 59. §-a értelmében előlegnek minősül ésadófizetési kötelezettséget keletkeztet minden, a teljesítést megelőzően azellenértékbe beszámítható, kézhez vett, jóváírt vagyoni előny. A foglaló ilyenelőlegnek számít. A jóváírt, kézhez vett előleget...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2011. március 16.
Kapcsolódó címkék: