Visszalépés a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe


Több fiatal munkatársam vissza kíván lépni a magánnyugdíjrendszerből a társadalombiztosítási nyugdíjrendszer alá. Mivel a korábbi években a magánnyugdíjpénztárba történő tagdíj befizetésén túl, kiegészítették a tagdíjbefizetéseiket, kérdésként merül fel, ha visszakapják ezt a kiegészítést, vissza kell-e fizetniük az adókedvezményt? Ha nem veszik igénybe a visszafizetést, akkor mi lesz az összeg sorsa? Akkor is vissza kell fizetniük a kedvezményt, mivel a társadalombiztosítás nem ismer ilyen túlfizetést, és adókedvezmény sincs?


Megjelent a Költségvetési Levelekben 2003. február 18-án (7. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 192

[…] kedvezmény érvényesítését tette lehetővé, valóban kérdés, mi lesz az ezen összegek után érvényesített adókedvezmény sorsa. A megoldás az Szja-tv.-ben található. Az Szja-tv. 2003. január elsejétől hatályos rendelkezései szerint a visszalépő magán-nyugdíj-pénztári tagoknak dönteniük kell, hogy a tagdíj kiegészítését a visszalépéskor számukra a magánnyugdíjpénztár kifizesse-e, vagy átutalja egy önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárba. A választástól függően az adókötelezettség más és más. Abban az esetben, ha a magánszemély felveszi a magánnyugdíjpénztártól a tagdíj kiegészítéseként fizetett összeget, úgy az a magánszemély egyéb összevonás alá eső jövedelmeként lesz adóköteles (a magánnyugdíjpénztár adóköteles szolgáltatása) a kifizetés évében. […]
 
Kapcsolódó címkék:  
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.