Pénzkezelés II.


Bankkártyával történő készpénzfelvétel esetén kötelező-e a felvett pénzt a házipénztárba bevételezni, illetve onnan elszámolási előlegként kiadni, vagy közvetlenül elszámolási előleg felvételeként is lehet könyvelni a bankkivonat alapján? A felvett készpénzzel többnyire csak napokkal később, a beszerzéseket követően számolnak el.


Megjelent a Költségvetési Levelekben 2008. december 2-án (105. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 2219

[…] szolgáltatások ellenértékének kiegyenlítésére. A kártyával történő vásárláskor számlát kell kérnie az intézmény nevére kiállítva. A kártya készpénzfelvételre is használható. Az önkormányzati költségvetési szervek által használt bankkártya és az ehhez tartozó PIN kód a számlavezető banktól igényelhető, amelyet a felvételére jogosult személy vehet fel meghatalmazás alapján. A bankkártya banktól való átvételének aláírással történő igazolása után a pénztároshoz kerül. A pénztárosnak a bankkártyáról analitikus nyilvántartást kell vezetnie. A pénztáros a bankkártyát és a PIN borítékot külön utasításban felsorolt személyek részére adhatja csak át. Az átadás-átvétel tényét a kártya adatait tartalmazó nyilvántartásban rögzíteni kell. A pénztárosnak, kártyabirtokosnak nyilatkozatot kell tennie, amelyben kötelezettséget vállal a kártya birtoklásával, használatával, őrzésével, letiltásával, elszámolásával kapcsolatosan. A pénzkezelési szabályzatban kell rendelkezni a kártya használatának […]
 
Kapcsolódó címkék:    
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.